命令

中央存款保險公司檢查金融機構業務辦法

中央存款保險公司 (以下簡稱本公司) 為依據財政部及中央銀行之核准及
委託，檢查金融機構，訂定本辦法。

本辦法所稱金融機構，係指依銀行法或其他法律組織登記，經營銀行業務
之下列機構：
一、銀行。
二、信用合作社。
三、設置信用部之農會、漁會。
四、其他經主管機關指定之金融機構。

本公司檢查金融機構之工作目標如左：
一、健全金融機構業務經營及風險管理，以保障存款人利益。
二、評估及檢查金融機構業務經營方針與辦理方式、程序是否合理或有無
    違反金融法令。
三、覈實評估金融機構資本適足性、資產品質、管理績效、流動性、盈利
    狀況及內部控制制度。
四、從金融機構實際業務中檢討現行法令之利弊得失及應興應革事項，作
    為建議修訂有關法令之參考。

本公司檢查金融機構，以下列方式行之：
一、實地檢查：由本公司直接派員或會同或配合有關機關派員辦理實地檢
    查。
 (一) 一般檢查：對全般業務作一般性之檢查。
 (二) 專案檢查：對特定業務項目作專案檢查。
二、報表稽核：對各金融機構報送之資產負債表、財產目錄或其他報告予
    以審核。
本公司為有效執行檢查工作，必要時得邀請金融機構負責人或主辦業務人
員，至本公司就指定事項提出說明。

檢查人員憑本公司頒發之檢查證執行職務。檢查證分三聯，自填發之日起
生效，檢查完畢失效。
第一聯由指定檢查人員收執，隨同檢查報告繳銷。
第二聯由指定檢查人員面交受檢機構負責人收存。
第三聯存查。

檢查人員除奉特別指示外，應於接獲檢查命令後二日內出發，倘因故不能
如期出發，應先報准展延。

檢查人員得於檢查期間通知受檢機構編製有關報表，並提供有關憑證、書
類、帳冊備檢或詳為說明，受檢機構應據實編製提供，必要時檢查人員得
影印之，受檢機構均不得藉詞拒絕、推諉、虛列或漏列。
受檢機構編製或提供不實報表等資料，導致財務資訊重大不實表達，及受
檢機構拒絕或推諉編製、提供報表等資料，其責任應由受檢機構或其管理
階層負責；檢查人員並得視為緊急或重大事項處理。

檢查人員於執行職務時，工作應確實認真，態度應誠懇和藹，不得有逾越
檢查職權範圍以外之行為。

檢查人員於檢查過程中，遇有緊急或重大事項應儘速報告，以便處理。

檢查人員認為有必要，應在其所檢查之各項帳冊簿籍上簽名蓋章。

檢查人員應於檢查完竣後，十個工作天內提出檢查報告。其有特殊原因不
能於期限內呈報者，應將理由先期陳報。

本公司對各受檢機構之檢查報告，應向受檢機構提出改進意見，如逾期不
改善者，報請主管機關處理。

本公司對各受檢機構之檢查報告，非基層金融機構部份應函送財政部及中
央銀行，副本分送各有關機關；基層金融機構部份應函送省 (市) 財政廳
 (局) ，副本分送財政部、中央銀行及各有關機關。
如發現受檢機構有重大違法事件或業務經營遭遇嚴重困難時，如係非基層
金融機構，應儘速報請中央銀行及財政部即時處理；基層金融機構部分應
儘速報請縣 (市) 政府及省 (市) 政府即時處理，並副知財政部、中央銀
行及各有關機關。

檢查人員對於檢查事項、日程及受檢機構業務情形，應負保密之義務，不
得對外洩漏。但領隊檢查人員得於檢查期間邀集有關人員，就檢查事項充
分溝通。

檢查人員如有違法瀆職等情事，經查明屬實者，按情節輕重，依法懲處。

本辦法經報請財政部洽商中央銀行核定後施行，修改時亦同。