命令

中央政府各機關專戶存管款項收支管理辦法

為加強中央政府各機關專戶存管款項之收支管理，特訂定本辦法。

本辦法所稱中央政府各機關 (以下簡稱各機關) 專戶存管之款項，指下列
各款：
一、依國庫法第九條第三項規定，應專戶存管之特種基金。
二、依國庫法第九條第三項規定，各機關歲入以外依法令所定應專戶存管
    之其他公款及保管款項。
三、依國庫法第十六條第二項規定，未實施集中支付機關之經費款項。

各機關專戶存管之款項，應於開戶前，依規定格式填具申報表，並檢附有
關證明文件，向財政部申請同意後，至當地國庫開戶存管。
前項申報表格式，由財政部定之。　　　　　　
各機關開戶後，應將開戶日期、戶名及帳號通知財政部備查；銷戶或更換
帳號時，亦同。
國軍部隊單位專戶存管之款項，得逕由國防部所屬各地區財務單位核簽辦
理開戶事宜，並按月將開戶、銷戶等變動情形，彙總函送財政部備查。

各機關更名時，應持相關證明文件，逕洽原開戶國庫辦理專戶更名，並通
知財政部備查。

各機關專戶存管之款項，除特種基金、經費款項應單獨開戶外，其餘得集
中一個專戶存管。但同一專戶中性質不同之款項，應依其原定科目用途，
在餘額內辦理支付。

各機關專戶存管之款項，應悉數繳存各該專戶，不得抑留移用。

各機關專戶存管之款項發生支付時，應付與該專戶存管款項之合法受款人
。

支取存在國庫專戶存管款項之支票，由中央銀行擬訂格式，洽財政部同意
後，統一印發。
前項支票，各代理國庫機構得洽中央銀行同意後，自行印製。

各機關經管之專戶存管款項之會計報告，應分送財政部、中央主計機關及
審計部。

本辦法自發布日施行。