第 2 條
- 1受託機構或特殊目的公司僅得對下列對象（以下簡稱特定人）進行受益證券或資產基礎證券之私募：
- 一、銀行業、票券業、信託業、保險業、證券業或其他經主管機關核定之法人、機構或基金。
- 二、符合主管機關所定條件之自然人、法人或基金。
- 2前項第二款之應募人總數，不得超過三十五人。
第 3 條
受託機構對特定人進行受益證券私募，其提供之投資說明書應記載下列事項：
- 一、各種類受益證券之發行條件：至少應包括發行金額、本金持分、收益持分、受償順位、期間及其他受益權內容。
- 二、創始機構、受託機構、服務機構、備位服務機構等相關參與機構之概況及應辦理事項：至少應包括機構簡介、營運概況、最近信用評等結果、義務及責任。
- 三、信託財產狀況：
- （一）信託財產之種類、名稱、數量、價額、平均收益率、期限及信託時期。
- （二）信託財產之評價方法、基本假設及專家意見。
- 四、信託財產之管理及處分方法：
- （一）信託財產管理方法。
- （二）信託財產處分方法。
- （三）服務機構受委任事項。
- 五、為處理特殊目的信託事務所為借入款項及費用負擔之說明：
- （一）借入款項之目的及對受益權之影響。
- （二）借入款項總額。
- （三）借入款項分配使用情形。
- （四）借入款項使用控管方式。
- （五）借入款項之利息計算。
- （六）費用負擔之預計。
- （七）費用支付方式。
- （八）費用不足支付之處理方式。
- 六、受益證券信用評等之結果及信用增強之方式：
- （一）信用評等之機構。
- （二）信用評等之結果及其說明。
- （三）信用增強之機構。
- （四）信用增強之方式。
- 七、依本條例第十七條第六項規定應揭露事項：
- （一）受益證券與創始機構之存款或其他負債無關，亦不受中央存款保險公司存款保險之保障。
- （二）受託機構不保證信託財產之價值。
- （三）受益證券持有人之可能投資風險，以及其相關權利。
- （四）特殊目的信託契約之重要事項。
- 八、信託財產相關書表之通知期限及內容。
- 九、受益證券轉讓之方式及限制。
- 十、其他經主管機關規定之事項。
第 4 條
特殊目的公司對特定人進行資產基礎證券私募，其提供之投資說明書應記載下列事項：
- 一、各種類資產基礎證券之發行條件：至少應包括發行金額、票面利率、受償順位及期間。
- 二、創始機構、特殊目的公司、特殊目的公司股東、服務機構、備位服務機構、監督機構等相關參與機構之概況及應辦理事項：至少應包括機構簡介、營運概況、最近信用評等結果、義務及責任。
- 三、受讓資產狀況：
- （一）受讓資產之種類、名稱、數量、價額、平均收益率、期限及受讓時期。
- （二）受讓資產之評價方法、基本假設及專家意見。
- 四、受讓資產之管理及處分方法：
- （一）受讓資產管理方法。
- （二）受讓資產處分方法。
- （三）服務機構受委任或受託事項。
- 五、為經營金融資產證券化計畫業務所為借入款項及費用負擔之說明：
- （一）借入款項之目的及對資產基礎證券持有人權利之影響。
- （二）借入款項總額。
- （三）借入款項分配使用情形。
- （四）借入款項使用控管方式。
- （五）借入款項之利息計算。
- （六）費用負擔之預計。
- （七）費用支付方式。
- （八）費用不足支付之處理方式。
- 六、資產基礎證券信用評等之結果及信用增強之方式：
- （一）信用評等之機構。
- （二）信用評等之結果及其說明。
- （三）信用增強之機構。
- （四）信用增強之方式。
- 七、依本條例第一百零一條準用第十七條第六項規定應揭露事項：
- （一）資產基礎證券與創始機構之存款或其他負債無關，亦不受中央存款保險公司存款保險之保障。
- （二）特殊目的公司不保證受讓資產之價值。
- （三）資產基礎證券持有人之可能投資風險，以及其相關權利。
- （四）受讓資產契約或其他證明文件之重要事項。
- 八、寄發財務報告之期限及內容。
- 九、資產基礎證券轉讓之方式及限制。
- 十、其他經主管機關規定之事項。