命令

銀行辦理工商企業應收客帳週轉資金貸款辦法

銀行為適應工商企業信用交易之需要，便利其融通所需週轉資金，得依本
辦法辦理放款。

本貸款採銀行承兌或貼現方式辦理，凡依法登記之工商企業，其會計紀錄
完整，財務結構健全，業務經營正常，並與銀行往來情形良好者，得提供
應收客帳為副擔保，向銀行申請本貸款。
前項所稱「應收客帳」係指會計科目中之「應收帳款」及「應收票據」兩
者而言。

凡向銀行申請融通資金之應收客帳，應以基於商品之銷售、出租或提供服
務，經登載於稅捐機關核定之帳簿內，且未經提作貸款擔保者為限。

工商企業提供本辦法第二條所稱之「應收帳款」向銀行申請融通資金時，
應就其提作副擔保之應收客帳開列清單，出具本票請求銀行貼現，或出具
匯票請銀行承兌。

工商企業提供本辦法第二條所稱之「應收票據」申請貼現者，應就其提作
副擔保之應收客帳開列清單，隨附所收遠期票據，送由銀行於貸款核定後
，委託保管託收，在貸款未償清前，銀行對其委託保管託收票據，得於票
載到期日逕行提示，並得於收妥後扣抵其貸款。

銀行應對申貸企業所提供之客帳資料，先加分析並就各該客戶之信用情形
作個別調查，必要時並得對申貸企業本身之有關帳冊與交易憑證加以抽查
。

本貸款申貸企業應於貸款契約中承諾左列事項：
 (１) 不得以已提作副擔保之應收客帳再向其他任何人貸款。
 (２) 於收到客戶帳款後應立即償還銀行。
 (３) 如企業之客戶逾期未還欠款，銀行得要求申貸企業以其他可靠客戶
　　　之帳款代替之。
 (４) 銀行視有必要，得隨時查核申貸企業之帳冊，或逕向客戶收取到期
　　　帳款。
申貸企業如違反前項承諾時，銀行除立即收回貸款外，並將其違約情形通
告同業週知，嗣後不再對該企業承做本貸款。

本貸款每筆金額，以提作副擔保之應收客帳金額七成為原則。

本貸款以貸款申請人所收客戶之遠期票據為擔保外，原則上以信用方式承
做，但必要時應提供銀行認可之擔保品辦理質押手續後貸放。

本貸款之利率以中央銀行核定之貼現利率計算，凡基於本辦法第三條所稱
之貼現票據，得向中央銀行申請重貼現。

本貸款之期限，最長不得超過九十天。

本辦法由財政部、中央銀行會同核定後實施。